Comprendre le plafond d'épargne retraite indiqué dans votre avis d'imposition

Comme le Perp, le nouveau Plan Épargne-Retraite (PER) incite les Français à se constituer une épargne pour préparer leur retraite. Les versements effectués dans le cadre d'un plan d'épargne-retraite offrent de nombreux avantages fiscaux, sous la forme d'une déduction d'impôt. Toutefois, la somme déductible du revenu imposable est limitée. On parle de plafond d'épargne-retraite. Vous souhaitez souscrire un plan Épargne-retraite pour assurer vos vieux jours ? Nous vous expliquons l'essentiel à savoir sur le plafond d'épargne-retraite indiqué dans votre avis d'imposition.

Quel est le plafond d'épargne-retraite figurant sur votre avis d'imposition ?

Le plan d'épargne-retraite (PER) est un dispositif d'épargne à long terme qui permet de créer un complément de revenu au moment de votre retraite sous la forme de capital ou de rente selon votre choix. Depuis le 1er octobre 2020, le plan d'épargne-retraite remplace la quasi-totalité des produits d'épargne-retraite qui sont de moins en moins proposés à la souscription. De nombreux avantages fiscaux sont octroyés aux épargnants en échange du versement qu'ils effectuent.

Tout montant versé sur votre plan épargne-retraite sera déduit de votre revenu imposable. C'est un dispositif mis en place pour inciter le maximum de personnes à souscrire ce type de plan d'épargne-retraite. Cependant, une limite de plafond est fixée pour la somme déductible du revenu imposable au titre des cotisations que vous versez dans le cadre d'une épargne-retraite. Il s'agit du plafond d'épargne-retraite. Vous pouvez mieux comprendre le plafond épargne-retraite indiqué sur votre avis d'imposition avec un simulateur PER qui permet de simuler les avantages fiscaux d'un versement volontaire sur un PER individuel.

Le plafond d'épargne-retraite est précisé à titre informatif sur la feuille d'imposition, à la ligne « Plafond Épargne-Retraite. Mis en place par le gouvernement, ce plafond sert à limiter la déduction fiscale que vous pouvez réaliser. C'est l'administration fiscale qui le fixe chaque année en fonction du montant que vous déclarez au titre de vos revenus. La déduction des cotisations PER est donc directement liée à votre déclaration de revenus.

Comment déterminer le montant que vous pouvez épargner chaque année ?

On ne sait malheureusement pas ce que réserve le système de retraite dans les prochaines années. De plus, les dépenses courantes telles que l'essence, le gaz, l'eau, l'alimentation continuent d'augmenter. De ce fait, il est important de se préparer aux différentes éventualités en se constituant un revenu complémentaire pour la retraite. Plus vite vous démarrez votre plan d'épargne-retraite, plus vous vous assurez une retraite sereine. Il existe plusieurs astuces simples pour savoir combien épargner chaque année pour la retraite.

Épargnez en fonction de vos revenus

Le montant que vous comptez épargner par an pour préparer votre retraite dépend de votre mode de vie. En effet, ce qui suffit pour le confort d'une personne économe ne vaut pas forcément pour une personne habituée à un certain confort financier. Il est important d'effectuer vos versements annuels en fonction de vos revenus. Vous pouvez également faire une estimation de la somme que vous comptez mettre de côté en prenant en compte vos dépenses actuelles (style de vie) et le montant actuel de vos comptes d'épargne.

Prenez en compte vos projets après la retraite

Si les facteurs relatifs à votre épargne et à vos dépenses sont assez tangibles, les questions relatives aux dépenses que vous souhaitez effectuer à la retraite sont moins concrètes. Le montant que vous souhaitez épargner chaque année dépendra de ce que vous envisagez de faire après votre vie professionnelle (découvrir le monde, passer du temps en famille, etc.). Vous devez aussi prendre en compte le fait que vos dépenses quotidiennes vont considérablement changer à la retraite.

Si vos dépenses alimentaires sont susceptibles de diminuer, les dépenses médicales peuvent quant à elles augmenter. Par ailleurs, moins vous avez d'emprunts à rembourser, plus vous pourrez dépenser en voyage. Ces différents aspects peuvent vous paraître lointains et étranges. Cependant, il est important d'y accorder de l'intérêt pour bien calculer le montant à épargner en prévision de votre retraite.

La règle des 15 %

L'entreprise d'investissement internationale Fidelity, spécialisée dans les retraites, recommande aux travailleurs actifs de 25 à 67 ans d'épargner environ 15 % de leurs revenus annuels avant imposition. Cela vous permettra de conserver votre style de vie actuel au cours de la retraite.

Ces chiffres ont été obtenus en prenant en compte le fait que grâce aux programmes d'aide des gouvernements, vous n'aurez pas à vivre exclusivement de votre retraite. L'épargne personnelle des retraités représente, dans la plupart des cas, 45 % de leurs ressources. Selon Fidelity, vous devriez pouvoir prendre votre retraite à 65 ans, si vous commencez à épargner selon la règle des 15 % à 35 ans.

Comment est calculé le plafond Épargne-retraite ?

Généralement, le plafond d'épargne-retraite est automatiquement calculé par le fisc chaque année. Le montant dépend soit du plafond annuel de la sécurité sociale (PASS), soit de votre salaire imposable. Le plafond annuel de la sécurité sociale est un référentiel annuel qui est utilisé comme base de calcul des cotisations sociales. Il varie d'une année à une autre. En 2017, il s'élevait à 39 228 euros contre 39 732 € en 2018 et 41 136 € en 2020. Pour chaque année, le fisc calcule deux chiffres :

• 10 % du PASS,
• 10 % de vos salaires imposables.

Les impôts retiennent le chiffre le plus important qui sera enregistré comme plafond d'épargne-retraite. Ce montant sera indiqué à la fin de votre déclaration d'impôt.

Exemple : Sur sa déclaration des revenus 2019, Monsieur X a 40 000 euros de salaire imposable. Le PASS en 2019 s'élève à 40 524 euros. Pour le calcul du plafond épargne-retraite de Monsieur X, on a : 10 % du PASS donne 4 052 € et 10 % des salaires donne 4 000 €. 4 052 € est le chiffre qui sera retenu pour le plafond.

Cependant, la méthode de calcul appliquée est différente pour les travailleurs non-salariés (TNS) qui versent des cotisations dans le cadre d'un contrat Plan Épargne-retraite individuel. 10 % du bénéfice imposable est considéré comme le plafond épargne-retraite. Ce bénéfice imposable est majoré de 15 % de la fraction du bénéfice imposable.

Déduction de l'impôt via le plafond épargne-retraite : comment ça marche ?

Il est important de savoir que le plafond Épargne-retraite non utilisé ne donne pas droit à une baisse de l'impôt. La déduction de l'impôt ne doit pas être confondue avec une réduction ou un crédit impôt. Votre gain fiscal dépendra principalement de votre tranche d'imposition. Si vous placez 1000 euros, vous verrez votre impôt baisser de 1000 x la tranche fiscale.

Exemple : Si M. X est dans une tranche d'imposition de 12 % et qu'il déduit 1 000 euros grâce à un placement éligible qui respecte son Plafond épargne-retraite, son impôt baisse de 120 euros. Soit 1 000 x 12 %.

Plus vous êtes dans une tranche d'impôt élevé, plus votre gain fiscal est important. D'où la pertinence du placement. Un bon placement interagit avec le plafond de votre PER individuel. Tout le monde peut donc ouvrir un plan d'épargne-retraite. Toutefois, dans la limite du plafond, les sommes qui y seront versées seront déductibles de vos impôts. En investissant sur un PER, vous pouvez utiliser vos plafonds d'épargne-retraite qui seront réduits sur la déclaration fiscale. Les plafonds sont aussi utilisés pour différents produits d'épargne-retraite professionnelle.

Comment travailler après la retraite pour une source de revenus supplémentaire ?

Avec l'augmentation constante du coût de la vie, il est de plus en plus difficile pour les retraités de se garantir un train de vie optimal uniquement avec leur pension de retraite. Pour la plupart, l'idéal serait de trouver un petit travail pour avoir une source de revenus complémentaires. Malheureusement, il n'est pas aisé pour un senior de trouver un job sur le marché de l'emploi. Toutefois, grâce à une stratégie adaptée, il est possible de dénicher un travail rémunérateur adapté aux compétences du senior. Il existe aujourd'hui de nombreuses plateformes de mise en relation entre candidats seniors et particuliers employeurs qui facilitent l'emploi des retraités senior.

Vous y trouverez des missions ponctuelles de soutien scolaire, de garde d'enfants, de gardiennage, d'aide à domicile, de bricolage, de ménage, garde d'animaux, etc. Vous pourrez aussi postuler comme consultant dans des entreprises en rapport avec votre compétence, le secrétariat, la comptabilité, etc. En effet, de nombreuses entreprises préfèrent recruter des seniors actifs ayant déjà beaucoup d'expérience dans leur domaine. Faites donc le point de vos compétences et apprenez à vous vendre sur le marché de l'emploi. Par ailleurs, plusieurs personnes recherchent aujourd'hui des seniors pour l'étude du soir. Ces différents travaux permettent aux retraités de se constituer un revenu complémentaire pour mieux profiter de leur retraite.

Prenez les mesures nécessaires pour vous éviter les foudres du fisc. Vous pouvez par exemple vous faire enregistrer comme micro-entrepreneur et vous acquitter de vos cotisations sociales (12 à 22 % du chiffre d'affaires). Vous devez également mentionner les sommes perçues comme bénéfices non commerciaux dans votre déclaration d'impôts.

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