Retraite complémentaire et surcomplémentaire : ne confondez plus !

Retraite complémentaire et retraite supplémentaire font souvent l'objet de confusion. Il s'agit pourtant de deux notions présentant de grandes différences : la première est comprise dans les régimes de retraite obligatoires. La deuxième est quant à elle facultative et est destinée à améliorer le montant de la pension de retraite.

La retraite complémentaire, qu'est-ce que c'est ?

La retraite complémentaire est, comme son nom l'indique, un complément à la retraite de base. Cette pension obligatoire est une seconde tranche perçue par le salarié après la fin de ses activités professionnelles. En France, tous les régimes sont concernés par la retraite complémentaire. Son fonctionnement repose sur un système de points à convertir en fonction de la valeur fixée durant l'année.

Le mode de calcul de la retraite complémentaire

Au cours de ses activités professionnelles, le salarié cumule des points grâce au paiement des cotisations. À la date de la retraite, tous les points sont revalorisés en fonction d'un coefficient fixé par l'Agirc-Arcco. En 2021, la valeur de ce coefficient était de 1,271 €. Le calcul du montant annuel brut complémentaire se fait donc à partir de la formule suivante : retraite complémentaire annuelle brute = nombre de points acquis x 1,271.

Le système de points pour la retraite complémentaire

La cotisation de chaque salarié est fixée en fonction d'un taux, lequel varie selon la rémunération de chacun. La première tranche concerne celle qui est en dessous du plafond de la sécurité sociale qui est de 3 428/mois. Il faut savoir que le taux de cotisation est de 7,87 %. Une fois ce plafond dépassé, le taux évolue à 21,59 %. 40 % de la cotisation est déduite du salaire de l'employé tandis que les 60 % restants sont à la charge de l'employeur. Seuls 6,2 % de la cotisation seront convertis en points pour la première tranche tandis que la deuxième tranche concerne les 17 % de cette cotisation.

Comment la retraite complémentaire est-elle liquidée ?

Tous les salariés âgés de 62 ans et ayant payé leurs cotisations à jour peuvent bénéficier de la retraite complémentaire suivant leurs points acquis. Néanmoins, des variances peuvent avoir lieu, notamment pour le retraité âgé de moins de 67 ans qui verra sa retraite complémentaire diminuée de 10 % durant les trois premières années. S'il lui reste moins de trois ans avant l'atteinte de l'âge seuil, le délai va durer jusqu'à ce qu'il ait atteint ses 67 ans.

Il y a une exception qui s'applique à certaines catégories de salariés, notamment les handicapés, les travailleurs de l'amiante ainsi que les personnes en incapacité d'au moins 50 %. C'est également le cas des parents ayant dû stopper le travail afin de s'occuper d'un enfant handicapé ou les mères ouvrières qui doivent s'occuper de trois enfants minimum.

Que signifie le terme de retraite surcomplémentaire ?

La retraite surcomplémentaire est une pension qui s'ajoute à la retraite de base et à la retraite complémentaire. Elle n'est pas obligatoire. Il est facultatif de souscrire un contrat de retraite surcomplémentaire, qui ne dépend pas d'organismes étatiques ou de syndicats, contrairement au régime de base et au régime complémentaire. Il appartient donc au contribuable de le souscrire lui-même auprès d'un établissement bancaire ou d'une société d'assurance ou de prévoyance.

La retraite surcomplémentaire est une solution vers laquelle se tournent les salariés indépendants ou les dirigeants d'entreprise qui ne cotisent que peu au régime général de la sécurité sociale. Ce complément s'inscrit dans le cadre de la préparation à la retraite et, dans ce cas de figure, vous effectuez vous-même les versements qui alimentent votre plan afin de financer votre future retraite.

Comment calculer le montant de votre retraite surcomplémentaire ?

En fonction du plan choisi, constituer une retraite surcomplémentaire donne généralement droit à une rente viagère au moment du départ à la retraite. Certains produits d'épargne retraite permettent de choisir entre une rente et un capital. Pour compléter votre pension de retraite, il est particulièrement avantageux de choisir la rente viagère qui est versée tous les mois, tous les trois mois ou tous les ans. Pour calculer le montant de ladite rente, il faut prendre en compte certains paramètres, notamment le montant total de l'épargne accumulée sur le produit et l'âge de l'assuré au moment de la liquidation. L'établissement financier tient également compte de l'espérance de vie probable de l'assuré en se basant sur des tables de mortalité établies par l'INSEE.

La rente viagère sera ainsi estimée en fonction de ces différents éléments. Si la durée de vie de l'épargnant dépasse cette estimation, le versement de la rente continue. Elle n'est plus tirée du capital épargné, mais directement payée par la compagnie d'assurances qui effectue son versement.

La déclaration de la retraite supplémentaire à l'administration fiscale

Tous les ans, le souscripteur reçoit un imprimé fiscal unique (IFU) de la part de l'établissement financier en charge de la gestion de son épargne. Il s'agit d'un document mentionnant les sommes liées à la retraite supplémentaire, qui doivent être reportées sur la déclaration de revenus n° 2042. Il faut savoir que les retraites bénéficient d'un abattement de 10 % sur les montants déclarés au titre des pensions et rentes de retraite.

Quels sont les avantages de la surcomplémentaire ?

La surcomplémentaire est avant tout un moyen d'augmenter davantage vos pensions à la retraite. Les employeurs comme les employés peuvent en tirer de nombreux avantages, notamment fiscaux. L'entreprise peut en effet déduire l'argent versé à la caisse de retraite de son résultat imposable. Elle peut également profiter de plusieurs exonérations qui portent sur les charges sociales et les taxes sur les salaires. La retraite surcomplémentaire est par ailleurs un outil de fidélisation puissant pour l'entreprise qui peut la valoriser en tant qu'argument à l'embauche pour ses salariés.

Où et quand souscrire cette surcomplémentaire ?

Il existe deux possibilités de souscription à une assurance surcomplémentaire.

La retraite surcomplémentaire d'entreprise

Certaines entreprises offrent à leurs salariés la possibilité de souscrire un système de retraite supplémentaire. Généralement, il s'agit d'un moyen de fidéliser et de motiver les équipes. La mise en place de ce système au sein de l'entreprise permet aussi de bénéficier de certains avantages fiscaux pour le dirigeant. Les sommes que l'entreprise entreprend de verser auprès de la caisse de retraite supplémentaire peuvent en effet être déduites de son résultat imposable. Le système est ainsi avantageux non seulement pour l'employeur, mais aussi pour l'employé. Il existe actuellement deux types de produits de retraite supplémentaire : le PER d'entreprise collectif ainsi que le PER d'entreprise obligatoire.

La retraite surcomplémentaire individuelle

Il s'agit d'un placement pouvant s'ajouter à la retraite obligatoire. Il est possible de la souscrire de manière individuelle, sans condition particulière. Il s'agit moins d'un produit spécifique que d'une stratégie que le souscripteur adopte afin de faire fructifier son épargne dans le but de préparer sa retraite. Ainsi, la retraite supplémentaire peut prendre la forme d'un plan épargne retraite (PER), d'une assurance accident de la vie ou encore d'un plan d'épargne en actions (PEA). Il faut savoir que même si les anciens contrats types Madelin, article 83, Préfon et PERP ne sont plus commercialisés, ils sont toujours considérés comme des produits de retraite complémentaire ou supplémentaire.

Conseils pour choisir la meilleure retraite supplémentaire

La retraite est une étape importante de la vie, et il est crucial de bien vous y préparer pour vous garantir un avenir financier sûr et confortable. En plus des régimes de retraite de base fournis par l'État ou l'employeur, il est essentiel de considérer une retraite supplémentaire pour s'assurer que vous puissiez maintenir votre qualité de vie à la retraite.

Comprenez les types de retraites supplémentaires disponibles

Il existe plusieurs types de retraites supplémentaires, tels que les plans d'épargne retraite individuelle (PERIN), les assurances-vie, les plans d'épargne entreprise, et bien d'autres. Il est essentiel de comprendre les différentes options pour choisir celle qui convient le mieux à vos besoins et à votre situation financière.

Évaluez votre situation financière actuelle

Avant de choisir une retraite supplémentaire, évaluez votre situation financière actuelle, y compris vos dettes, vos dépenses mensuelles et votre capacité d'épargne. Cela vous aidera à déterminer combien vous pouvez investir dans votre retraite supplémentaire sans compromettre votre situation actuelle.

Déterminez vos objectifs de retraite

Posez-vous des questions sur la façon dont vous envisagez votre retraite. Voulez-vous voyager, acheter une résidence secondaire, travailler à la retraite ou simplement profiter d'une retraite paisible à la maison ? Vos objectifs influenceront le type de retraite supplémentaire dont vous avez besoin.

Comparez les offres de différentes institutions financières

Ne vous contentez pas de la première option qui se présente. Faites des recherches, consultez différentes institutions financières, et comparez leurs offres en termes de rendement, de frais, de flexibilité, et d'options de retrait. Cela vous permettra de choisir la meilleure option pour vos besoins.